Cùng cùng với sự phát triển của làng hội, con người bị cuốn theo dòng xoáy của công việc ít thời gian sẵn sàng bữa cơm gia đình đi kèm với đó, cuộc sống bận bịu với hầu như thức ăn nhanh, thức nạp năng lượng công nghiệp chứa nhiều hóa chất bảo vệ rất vô ích cho sức khỏe. Việc thu nhập càng ngày càng được nâng cấp cùng với vấn đề con fan ngày càng có ý thức âu yếm sức khỏe nên nhu yếu trong vấn đề ẩm thực ngày càng nghiêm ngặt hơn.
Bạn đang xem: Lập dự án kinh doanh nhà hàng
Vì vậy, sau thời gian thao tác con người ý muốn tìm một không gian yên tĩnh và cũng rất đầy đủ phần nóng cúng, vừa thư giãn giải trí vừa thưởng thức những món nạp năng lượng ngon.
DỰ ÁN ghê DOANH
NHÀ HÀNG ẨM THỰC VIỆT
I. NỘI DUNG:
GIỚI THIỆU :Nhà hàng ẩm thực ăn uống việt với xu hướng tìm lại những nét cổ kính và văn hóa nhà hàng siêu thị việt.
“Sự sử dụng rộng rãi của người tiêu dùng là niềm sung sướng của công ty chúng tôi ”
Ý TƯỞNG kinh doanh :Cùng với sự cách tân và phát triển của xóm hội, con bạn bị cuốn theo dòng xoáy của quá trình ít thời gian sẵn sàng bữa cơm trắng gia đình.Cuộc sống bận rộn với đều thức ăn uống nhanh, thức ăn công nghiệp đựng được nhiều hóa chất bảo quản rất vô ích cho mức độ khỏe.Thu nhập càng ngày càng được cải thiện cùng với việc con tín đồ ngày càng tất cả ý thức âu yếm sức khỏe nên nhu yếu trong vấn đề nhà hàng ngày càng khắt khe hơn.Vì vậy, sau thời gian thao tác làm việc con người hy vọng tìm một không khí yên tĩnh và cũng rất đầy đủ phần nóng cúng, vừa thư giãn và giải trí vừa trải nghiệm những món ăn uống ngon.Ý tưởng xây dựng nhà hàng bắt nguồn từ đó nhưng nguyên nhân lại là nhà hàng quán ăn Việt?
Ẩm thực nước ta vốn nhiều mẫu mã và độc đáo. Trong những số ấy có một vài món ăn được xem như là độc quyền của việt nam như phở, bánh xèo,…Đất nước ngày càng cải tiến và phát triển và hội nhập với nhân loại ngày càng rộng. Từng năm khác nước ngoài nước kế bên đến du lịch thăm quan và tìm hiểu về nền văn hóa nói tầm thường và nền văn hóa truyền thống ẩm thực nói riêng.Ý tưởng marketing của chúng tôi là sự hòa quyện giữa không khí mộc mạc và cổ đại của người việt xưa, kết phù hợp với các món nạp năng lượng dân dã, những món ăn dành cho tất cả những thế hệ thượng lưu lại của người việt (những món ăn uống trong cung đình xưa).Nhà hàng cửa hàng chúng tôi vừa kết hợp giữa kiến trúc và siêu thị nhà hàng Việt chế tạo khách hàng cảm hứng thoải mái, tận hưởng không gian, phong cách xây dựng xưa, quý khách hàng sẽ được tận hưởng những món ăn uống mang đậm tính chất thuần Việt ngay thân lòng sài Gòn.PHÂN TÍCH NHÂN TỐ VĨ MÔ :Nhân tố kinh tế :
Năm 2007, VN phát triển thành thành viên xác nhận của tổ chức thương mại nhân loại WTO. Năm 2009 thị trưòng kinh doanh nhỏ mở cửa hoàn toàn.Trong 6 tháng đầu năm 2009 GDP của tp hcm tăng 4.6%.Xu hướng nhận ra nền kinh tế ngày càng chuyển dời theo hướng tăng vọt tỷ trọng ngành công nghiệp và dịch vụ.| Chỉ số | ĐVT | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 |
| Dân số | nghìn người | 5911.6 | 6107.8 | 6342.5 | 6611.6 |
| GDP | tỷ đồng | 165.297 | 190.561 | 229.197 | 290.39 |
| Nông lâm nghiệpvà thủy sản | tỷ đồng | 2.121 | 2.442 | 3.174 | 3.799 |
| Công nghiệpvà xây dựng | tỷ đồng | 79.538 | 90.324 | 106.661 | 133.603 |
| Dịch vụ | 83.638 | 97.795 | 119.362 | 152.988 | |
| GDP/người | nghìn đồng | 27961.47 | 31199.61 | 36136.7 | 43921.29 |
Nhân tố làng mạc hội :
Nhân tố văn hóa truyền thống :
Nền văn hóa nước ta vốn phong phú nhiều mẫu mã với nhiều phong tục tập quán của 54 dân tộc trên cả 3 miền của khu đất nước.Tính đặc thù của nền văn hóa cụ thể ở đây là ẩm thực giúp cho thành phầm của công ty chúng tôi thâm nhập xuất sắc hơn vào thị trường.Thực khách sẽ cảm thấy sự khác hoàn toàn sự mới lạ lẫn không còn xa lạ trong những món ăn ở trong nhà hàng. Hiện nay nay, mặc dù đã có rất nhiều nhà hàng siêu thị từ khắp những nước trên nhân loại nhưng bởi khẩu vị có khác biệt nên chưa hẳn người dân thành phố nào thì cũng dễ dàng mừng đón những món nạp năng lượng đó.Ví dụ như đồ ăn Thái hay hàn quốc thì quá cay, món ăn nước trung hoa lại có không ít dầu mỡ.PHÂN TÍCH VI MÔ :Môi ngôi trường nội trên cùa Doanh nghiệp:
Điểm mạnh khỏe :
– Đất kinh doanh bên hàng là khu đất tự có
– Đội ngũ nhân viên trẻ năng động trí tuệ sáng tạo nhiệt tình trong công việc.
– Đầu bếp của phòng hàng vô cùng am hiểu ăn uống Việt Nam.
Điểm yếu đuối :
– Do nhà hàng quán ăn ra đời muộn vào khi không ít nhà sản phẩm đã chế tạo được khét tiếng nên nhà hàng Việt cần mất nhiều thời gian cho kế hoạch quảng cáo, huấn luyện và giảng dạy và trở nên tân tiến một nhóm ngũ nhân viên chuyên nghiệp, mất nhiều thời gian hơn nhằm tiếp cận thị phần và xây dựng niềm tin trong thâm tâm khách hàng.
– ngoại ngữ cũng chính là một điểm yếu kém mà cửa hàng chúng tôi cần khắc phục để có phục vụ xuất sắc cho khách du ngoạn nước ngoài.
– Thị trường mục tiêu mà shop chúng tôi muốn hướng tới là cục bộ khách hàng cả nội địa và kế bên nước.
Nhà cung ứng :
– Nhà cung cấp : gồm nhà hàng siêu thị big C, CoopMart, Metro …nếu sở hữu với con số lớn và liên tục sẽ được tiết kiệm chi phí với chính sách giảm giá và ship hàng tận nơi…tiết kiệm được chi phí.
– Các đối tác doanh nghiệp :
+ những công ty lữ hành, thương mại & dịch vụ để si khách. Nhà hàng nỗ lực tạo thành mối quan lại hệ xuất sắc với những công ty này để sở hữu được lượng khách đông không chỉ có khách du lịch trong nước mà lại cả khách nước ngoài à tiếp thị việc kiến thiết nội thất quán ăn một bí quyết rộng rãi, tác dụng và ít tốn nhát nhất.
+ những công ty vận tải như taxi.
Công chúng:
– Giới truyền thông media như báo chí, truyền hình, truyền thanh, internet ….để quảng cáo đến công bọn chúng .
– quan liêu hệ giỏi với ngân hàng.
– những mối quan hệ với cơ quan ban ngành địa phương.
Đối thủ đối đầu và cạnh tranh :
Các nhà hàng quán ăn đã có khét tiếng từ thọ trên thị trường đã chiếm lĩnh được một lượng quý khách hàng thân thiết ổn định định.
Đặc biệt là các nhà hàng cùng marketing loại hình ẩm thực Việt.
Nhưng đơn vị hàng shop chúng tôi có nhiều biệt lập :
– không gian thiên nhiên rộng rãi giữa lòng tp với cách bày trí như một cảnh quan làng quê việt nam .
– Thực đơn nhiều mẫu mã với 200 món ăn không chỉ có có đầy đủ món ăn dân dã nhà mặt hàng chịu đầu tư công sức cho đều món nạp năng lượng cung đình xưa chắc hẳn rằng sẽ đưa về những bất ngờ thú vị mang đến thực khách.
– Đặc biệt bên cạnh việc trải nghiệm các món ăn ngon thực khách còn có thể được chỉ dẫn và từ tay chế tao thức ăn. Đây sẽ là 1 trong trải nghiệm thú vị cho thực khách đặc biệt là những khách nước ngoài muốn tìm hiểu ẩm thực Việt Nam.
Tương tác với khách hàng:
n Đáp ứng nhu yếu khách hàng:
– trải nghiệm những món ăn uống mới lạ
– bộc lộ đẳng cấp
– đem lại cho quý khách hàng một không khí thoáng đãng, một không khí vui vẽ bên tín đồ thân, chúng ta bề hay đối tác làm ăn.
n Đối tượng khách hàng:
– người sử dụng trong nước và người sử dụng tại địa phương:
– khách du lịch
n Cấu trúc định giá:
– đổi khác thực đối chọi theo mùa.
– Theo thời gian.
– Theo khách hàng hàng.
5. DỰ KIẾN RỦI RO :
– Sự biến động của ngân sách thị ngôi trường làm ảnh hưởng đến giá cả sản phẩm đầu ra.
– Lượng người sử dụng không được như dự trù ban đầu.
– những rủi ro kế bên ý mong mỏi như : cháy nổ.
II. ĐẦU TƯ DỰ ÁN
Chi phí đầu tư chi tiêu ban đầu
| STT | DIỄN GIẢI | Số tiền(ĐVT:đồng) | Thời gian khấu hao (năm) |
| 1 | Xây dựng cơ phiên bản (mặt bằng) | 2,500,000,000 | 8 |
| 2 | Trang trí nội thất | 1,000,000,000 | 4 |
| 3 | Mua sắm trang thiết bị giao hàng nhà hàng | 1,200,000,000 | 5 |
| 4 | Đăng ký kết kinh doanh, đào tạo và huấn luyện nhân viên | 300,000,000 | 2 |
| Tổng cộng | 5,000,000,000 |
Số tiền đầu tư ban đầu này được khấu hao theo phương pháp đường thẳng.
Trong đó, trang trí thiết kế bên trong sau khi hết thời hạn khấu hao vẫn được sử dụng cho đến hết chu kỳ dự án công trình (5 năm).
Phần giá chỉ trị sót lại của mặt phẳng coi như được tịch thu (thanh lý) vào thời gian cuối chu kỳ.
Ngoài ra, còn tồn tại mảnh đất ở quận Tân Bình, tp hcm có diện tích 500m2, trị giá bán 3,300,000,000 đồng (khoảng 6,600,000 đồng/m2). Đây là đất tự có, đề xuất không gửi vào giá thành đầu bốn ban đầu.
Nếu không đầu tư vào dự án, mảnh đất nền này hoàn toàn có thể được cho thuê với giá chỉ 250,000,000 đồng vào khoảng thời gian tới. Sau đó, giá dịch vụ cho thuê sẽ tăng 8% hàng năm đế bù đắp lân phát.
Thời gian khai quật dự án: 5 năm.
Thuế suất thu nhập cá nhân doanh nghiệp: 25%
Tỷ lệ lấn phát: 8%.
Bảng tính quý giá khấu hao:
| năm | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Mặt bằng | 312,500,000 | 312,500,000 | 312,500,000 | 312,500,000 | 312,500,000 |
| Trang trí nội thất | 250,000,000 | 250,000,000 | 250,000,000 | 250,000,000 | 0 |
| Thiết bị | 240,000,000 | 240,000,000 | 240,000,000 | 240,000,000 | 240,000,000 |
| Phí | 150,000,000 | 150,000,000 | 0 | 0 | 0 |
| Tổng cộng | 952,500,000 | 952,500,000 | 802,500,000 | 802,500,000 | 552,500,000 |
| Giá trị thanh lý | 937,500,000 | ||||
| Thuế TNDN | 234,375,000 | ||||
| Giá trị thanh lý (sau thuế) | 703,125,000 |
Bảng nhu cầu vốn đầu tư:
| STT | Năm | 0 |
| Nhu ước đầu tư | 5,000,000,000 | |
| 1 | Vốn chủ tải (=60% nhu yếu đầu tư) | 3,000,000,000 |
| 2 | Vốn vay mượn (=40% yêu cầu đầu tư) | 2,000,000,000 |
Vậy nhu cầu vay: 2,000,000,000
Bảng planer trả nợ
| Năm | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Nợ đầu năm | 2,000,000,000 | 1,404,447,000 | 740,406,000 | 0,000 | 0,000 |
| Lãi vay | -230,000,000 | -161,511,000 | -85,147,000 | 0,000 | 0,000 |
| Trả nợ gốc | -595,553,000 | -664,041,000 | -740,406,000 | 0,000 | 0,000 |
| Lãi với nợ gốc đề xuất trả | -825,553,000 | -825,553,000 | -825,553,000 | 0,000 | 0,000 |
| Dư nợ cuối năm | 1,404,447,000 | 740,406,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 |
Để tài trợ mang lại dự án, doanh nghiệp đã vay mượn 2,000,000,000 đồng với lãi suất vay 11.5%. Thời hạn trả nợ là 3 năm. Trả nợ theo cách thức trả nợ dần bởi kỳ khoản cầm định. Sử dụng hàm IPMT nhằm tính lãi đề nghị trả cùng hàm PPMT nhằm tính nợ gốc phải trả trong kỳ (trong Excel).
Bảng tính lương thống trị và nhân công:
| Năm | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Giám đốc | 72,000,000 | 72,000,000 | 72,000,000 | 82,800,000 | 91,908,000 |
| Quản lý, kế toỏn(4người) | 120,000,000 | 120,000,000 | 120,000,000 | 138,000,000 | 153,180,000 |
| Đầu bếp (2 người) | 192,000,000 | 192,000,000 | 192,000,000 | 220,800,000 | 245,088,000 |
| Lương cai quản lý | 384,000,000 | 384,000,000 | 384,000,000 | 441,600,000 | 490,176,000 |
| Lễ tân, giao hàng bàn (23 người) | 496,800,000 | 496,800,000 | 496,800,000 | 571,320,000 | 634,165,000 |
| Phụ nhà bếp (4 người) | 72,000,000 | 72,000,000 | 72,000,000 | 82,800,000 | 91,908,000 |
| Tạp vụ (2 người) | 36,000,000 | 36,000,000 | 36,000,000 | 41,400,000 | 45,954,000 |
| Bảo vệ(2 người) | 43,200,000 | 43,200,000 | 43,200,000 | 49,680,000 | 55,145,000 |
| Lương nhân công | 648,000,000 | 648,000,000 | 648,000,000 | 745,200,000 | 827,172,000 |
| Tổng cộng | 1,032,000,000 | 1,032,000,000 | 1,032,000,000 | 1,186,800,000 | 1,317,348,000 |
Lương giám đốc: 6,000,000 đồng/tháng.
Lương quản ngại lý, kế toán: 2,500,000 đồng/tháng.
Lương đầu bếp: 8,000,000 đồng/tháng.
Lương lễ tân, phục vụ bàn: 1,800,000 đồng/tháng.
Lương phụ bếp: 1,500,000 đồng/tháng.
Lương tạp vụ: 1,500,000 đồng/tháng.
Lương bảo vệ: 1,800,000 đồng/tháng.
Mức lương này được duy trì cố định trong 3 năm đầu, kế tiếp tăng 15% vào năm thứ 4, 11% vào năm thứ 5. (tương ứng với phần trăm tăng trưởng doanh thu vào năm sản phẩm 4 với năm trang bị 5).
Bảng nộp tiền bảo hiểm:
| STT | Diễn giải | Bảo hiểm/thỏng | Bảo hiểm/năm |
| 1 | Giám đốc | 334,620 | 4,015,440 |
| 2 | Quản lý, kế toán | 1,338,480 | 16,061,760 |
| 3 | Đầu bếp | 669,240 | 8,030,880 |
| Bảo hiểm quản lý | 2,342,340 | 28,108,080 | |
| 4 | Phụ bếp, tạp vụ, bảo vệ | 1,773,200 | 21,278,400 |
| 5 | Lễ tân, ship hàng bàn | 5,920,200 | 71,042,400 |
| Bảo hiểm nhân công | 7,693,400 | 92,320,800 | |
| Tổng cộng | 10,035.740 | 120,428.880 |
Hệ số lương
Giám đốc: 2.34
Quản lý, kế toán:2.34
Đầu bếp: 2.34
Phụ bếp, tạp vụ, bảo vệ: 1.55
Lễ tân, ship hàng bàn: 1.8
Lương cơ bản: 650,000 đồng
Mức bảo hiểm doanh nghiệp phải chịu: 22%
Nhu mong vốn luân chuyển:
| STT | năm | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Ngân quỹ (tiền mặt) (CB) | 16,000,000 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2 | Tồn kho (% túi tiền hoạt động) (AI) | 400,000,000 | 8% | 8% | 8% | 8% | |
| 3 | Phải thu (% doanh thu) (AR) | 0 | 6% | 6% | 6% | 6% | |
| 4 | Phải trả (% giá cả hoạt động) (AP) | 0 | 10% | 10% | 10% | 10% |
Tiền mặt thuở đầu tại quỹ là 16,000,000 đồng.
Mức tồn kho lúc đầu là 400,000,000 đồng. Tiếp đến được duy trì ở nút 8% ngân sách hoạt động cho đến hết năm 4.
Khoản đề xuất thu được gia hạn ở nấc 6% doanh thu bước đầu từ năm 1 cho đến khi kết thúc năm 4.
Tương tự đối với khoản nên trả được duy trì ở nấc 10% giá cả hoạt động từ năm 1 đến hết năm 4.
Bảng tính nhu cầu vốn luân chuyển:
| Năm | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Ngân quỹ (CB) | 16,000,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 |
| Tồn kho (AI) | 400,000.000 | 419,536,710 | 483,556,321 | 551,787,446 | 599,628,365 | 0.000 |
| Phải thu (AR) | 0,,000 | 348,840,000 | 475,891,200 | 642,453,120 | 740,105,994 | 0,000 |
| Phải trả (AP) | 0,000 | 524,420,888 | 604,445,402 | 689,734,308 | 749,535,456 | 0,000 |
| NWC | 416,000,000 | 243,955,822 | 355,002,120 | 504,506,258 | 590,198,903 | |
| ∆CB | 16,000,000 | -16,000,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 |
| ∆AI | 400,000,000 | 19,536,710 | 64,019,611 | 68,231,125 | 47,840,919 | 0,000 |
| ∆AR | 0,000 | 348,840,000 | 127,051,200 | 166,561,920 | 97,652,874 | 0,000 |
| ∆AP | 0,000 | 524,420,888 | 80,024,514 | 85,288,906 | 59,801,148 | 0,000 |
| ∆ NWC | 416,000,000 | -172,044,178 | 111,046,297 | 149,504,139 | 85,692,645 | -590,198,903 |
Bảng tính ngân sách chi tiêu hoạt rượu cồn (bao gồm khấu hao):
| Diễn giải | Năm1 | Năm2 | Năm3 | Năm4 | Năm5 | |
| 2.1 | Phí quản lý | |||||
| Lương | 384,000,000 | 384,000,000 | 384,000,000 | 441,600,000 | 490,176,000 | |
| Thưởng | 16,000,000 | 16,000,000 | 16,000,000 | 18,400,000 | 20,424,000 | |
| Quảng cỏo,Tiếp khách | 120,000,000 | 151,578,947 | 189,473,684 | 202,105,263 | 208,421,053 | |
| Bảo hiểm | 28,108,080 | 28,108,080 | 28,108,080 | 28,108,080 | 28,108,080 | |
| Chi chi phí điện thoại,điện. Nước | 120,000,000 | 151,578.947 | 189,473.684 | 202,105.263 | 208,421.053 | |
| % hoa hồng, lữ khách | 120,000.000 | 151,578.947 | 227,368.421 | 341,052.632 | 511,578.947 | |
| 2.2 | Phí trùng tu ( 2% tổng doanh thu) | 116,280,000 | 158,630,400 | 214,151,040 | 246,701,998 | 274,764,350 |
| 2.3 | Chi Khấu hao | 952,500,000 | 952,500.000 | 802,500.000 | 802,500.000 | 552,500.000 |
| 2.4 | Chi phí công cụ dụng cụ | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000.000 | 100,000.000 |
| 2.5 | Nguyên liệu | 2,520,000,000 | 3,183,157.895 | 3,978,947.368 | 4,244,210,526 | 4,376,842,105 |
| 2.6 | Nhân công, | |||||
| Lương | 648,000,000 | 648,000,000 | 648,000,000 | 745,200,000 | 827,172,000 | |
| Thưởng | 27,000,000 | 27,000,000 | 27,000,000 | 31,050,000 | 34,465,500 | |
| Bảo hiểm | 92,320,800 | 92,320,800 | 92,320,800 | 92,320,800 | 92,320,800 | |
| Chi giá tiền hoạt động | 5,244,208,880 | 6,044,454,017 | 6,897,343,078 | 7,495,354,562 | 7,725,193,888 |
Trong đó, tiền thưởng = lương/12/2
Phí tu bổ = 2% tổng doanh thu
Chi chi phí Quảng cáo,Tiếp khách hàng năm một là 120,000,000;
Chi tổn phí điện thoại,điện. Nước năm một là 120,000,000;
Chi tổn phí % hoa hồng, lữ khách năm một là 120,000,000;
Chi phí giải pháp dụng cố gắng năm một là 100,000,000;
Chi phí nguyên liệu là 2,520,000,000.
Sau đó các giá thành này sẽ gia tăng theo cùng xác suất với vận tốc tăng trưởng của số người tiêu dùng năm. (năm 2: 26%, năm 3:25%, năm 4: 7%, năm 5:3%).
III. ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỌNG (DỰ KIẾN):
Tiến độ sale (ĐVT: người).
| STT | Năm | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Số fan đến nhà hàng quán ăn trong một ngày | 95 | 120 | 150 | 160 | 165 |
| 2 | Số bạn đến nhà hàng trong một tháng | 2,850 | 3,600 | 4,500 | 4,800 | 4,950 |
| 3 | Số người đến quán ăn trong một năm | 34,200 | 43,200 | 54,000 | 57,600 | 59,400 |
| Tốc độ tăng trưởng | 26% | 25% | 7% | 3% |
Bảng tính doanh thu theo năm
| năm | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Thức ăn | 5,130,000,000 | 6,998,400,000 | 9,447,840,000 | 10,883,911,680 | 12,121,956,634 |
| Nước uống | 684,000,000 | 933,120,000 | 1,259,712,000 | 1,451,188,224 | 1,616,260,884 |
| Tổng doanh thu theo năm | 5,814,000,000 | 7,931,520,000 | 10,707,552,000 | 12,335,099,904 | 13,738,217,518 |
| Tỷ lệ lớn lên doanh thu | 36% | 35% | 15% | 11% |
Ta có solo giá trung bình trong năm sản phẩm công nghệ nhất cho từng khẩu phần ăn uống là 170,000 đồng, trong đó, thức ăn là 150,000 đồng, đồ uống là 20,000 đồng. Sau đó, 1-1 giá sẽ tăng đều qua các năm cho tới hết chu kỳ với tỷ lệ 8% nhằm bù đắp lấn phát.
Phân tích kết quả tài chính dự án công trình đầu tư:
| NămDiễn giải | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Doanh thu | 5,814,000,000 | 7,931,520,000 | 10,707,552,000 | 12,335,099,904 | 13,738,217,518 | |
| Doanh thu vận động chính | 5,130,000,000 | 6,998,400,000 | 9,447,840,000 | 10,883,911,680 | 12,121,956,634 | |
| Doanh thu cho vận động phụ | 684,000,000 | 933,120,000 | 1,259,712.000 | 1,451,188,224 | 1,616,260,884 | |
| Chi phí tổn hoạt động | 5,244,208,880 | 6,044,454,017 | 6,897,343,078 | 7,495,354,562 | 7,725,193,888 | |
| lãi trước thuế và lãi vay(EBIT) | 569,791,120 | 1,887,065,983 | 3,810,208,922 | 4,839,745,342 | 6,013,023,630 | |
| Chi lãi vay | -230,000,000 | -161,511,438 | -85,146,692 | 0.000 | 0.000 | |
| Lãi trước thuế (EBT) | 339,791,120 | 2,048,577,421 | 3,895,355,614 | 4,839,745,342 | 6,013,023,630 | |
| Thuế TNDN | 84,947,780 | 512,144,355 | 973,838,904 | 1,209,936,335 | 1,503,255,907 | |
| Lãi ròng (OEAT) | 254,843,340 | 1,536,433,066 | 2,921,516,711 | 3,629,809,006 | 4,509,767,722 | |
| khấu hao (△Dep) | 952,500,000 | 952,500,000 | 802,500,000 | 802,500,000 | 552,500,000 | |
| dòng tiền chuyển động (OCF) | 0,000 | 1,207,343,340 | 2,488,933,066 | 3,724,016,711 | 4,432,309,006 | 5,062,267,722 |
| Đầu bốn ban đầu | -5,000,000,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 |
| vốn luân chuyển tăng thêm (∆NWC) | -416,000,000 | 172,044,178 | -111,046,297 | -149,504,139 | -85,692,645 | 590,198,903 |
| chi giá thành cơ hội | -250,000.000 | -270,000.000 | -291,600.000 | -314,928.000 | -340,122.240 | |
| giá trị thanh lý | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 703,125,000 |
| dòng chi phí thuần (NCF) | -5,416,000,000 | 1,129,387,518 | 2,107,886,769 | 3,282,912,572 | 4,031,688,362 | 6,015,469,385 |
| Hiện giỏ dũng tiền (có phân tách khấu) | -5,416,000,000 | 982,076,102 | 1,593,865,232 | 2,158,568,306 | 2,305,130,906 | 2,990,751,430 |
| Giá trị dòng vốn thu vào cuối dự án | -5,416,000,000 | 1,975,306,000 | 3,205,832,000 | 26,702,757,000 | 4,636,442,000 | 6,015,469,000 |
| Dòng chi phí lũy kế | -5,416,000,000 | 1,129,388,000 | 3,237,274,000 | 6,520,187,000 | 10,551,875,000 | 16,567,345,000 |
| Dòng chi phí lũy kế (có chiết khấu) | -5,416,000,000 | 982,076,000 | 2,575,941,000 | 4,734,510,000 | 7,039,641,000 | 10,030,392,000 |
| NPV | 4,614,391,976 | |||||
| IRR | 38.58% | |||||
| PP | 2.66 | năm | ||||
| DPP | 3.296 | năm | ||||
| PI | 1.85 | |||||
| MIRR | 51.01% |
Nhận xét:
Hiện giá thuần của dự án công trình sau 5 năm là NPV = 4,614,391,976 đồng > 0.
Tỷ suất sinh lợi nội bộ của dự án công trình là IRR = 38.58% > lãi suất vay chiết khấu r = 15% (r = lãi vay tiền nhờ cất hộ (10.49% ) + phần bù rủi ro ro).
Đây là dự án chi tiêu có hiệu quả.
Thời hạn hoàn vốn đầu tư (PP) là 2.66 năm (2 năm 7 mon 28 ngày, thời hạn hoàn vốn có ưu đãi (DPP) là 3.296 năm (3 năm 3 mon 17 ngày).
Vậy dự án hoàn vốn (theo ý kiến hiện giá bao gồm chiết khấu) sau 3 năm 3 mon 17 ngày tính từ lúc ngày ban đầu đi vào chuyển động sản xuất.
Xem thêm: Lịch Bóng Đá Nhật Bản Hôm Nay, Lịch Thi Đấu Vđqg Nhật Bản Hôm Nay, Ltđ Nhật Bản
Chỉ số sinh lợi PI = 1.85 > 1 , và cũng tương đối cao, phải ta chấp nhận dự án.
Phân tích độ nhạy:
Dùng hàm data / table vào excel ta được:
Sự biến hóa của NPV theo lãi vay chiết khấu khớp ứng với phần trăm lạm phát:
| tỷ lệ lân phát | lãi suất ưu đãi đ | hiện giá bán thuần (NPV) |
| 4,614,392,000 | ||
| 33% | 40% | -169,481,000 |
| 23% | 30% | 1,226,047,000 |
| 18% | 25% | 2,139,937,000 |
| 13% | 20% | 3,250,577,000 |
| 10% | 17% | 4,034,116,000 |
| 9% | 16% | 4,318,045,000 |
| 8% | 15% | 4,614,392,000 |
| 7% | 14% | 4,923,843,000 |
| 6% | 13% | 5,247,131,000 |
| 5% | 12% | 5,585,038,000 |
| 4% | 11% | 5,938,398,000 |
| 3% | 10% | 6,308,103,000 |
| -2% | 5% | 8,437,584,000 |
| -7% | 0% | 11,151,345,000 |
Sự thay đổi doanh thu theo tỷ lệ lạm phát:
| doanh thu | năm1 | năm2 | năm3 | năm4 | năm 5 |
| tỷ lệ lân phát | 5,814,000,000 | 7,931,520,000 | 10,707,552,000 | 12,335,099,904 | 13,738,217,518 |
| 33% | 5,814,000,000 | 9,767,520,000 | 16,238,502,000 | 23,037,021,504 | 31,596,714,807 |
| 23% | 5,814,000,000 | 9,033,120,000 | 13,888,422,000 | 18,221,609,664 | 23,112,973,008 |
| 18% | 5,814,000,000 | 8,665,920,000 | 12,782,232,000 | 16,088,569,344 | 19,577,777,820 |
| 13% | 5,814,000,000 | 8,298,720,000 | 11,721,942,000 | 14,128,847,424 | 16,464,522,514 |
| 10% | 5,814,000,000 | 8,078,400,000 | 11,107,800,000 | 13,033,152,000 | 14,784,481,800 |
| 9% | 5,814,000,000 | 8,004,960,000 | 10,906,758,000 | 12,680,923,968 | 14,254,151,098 |
| 8% | 5,814,000,000 | 7,931,520,000 | 10,707,552,000 | 12,335,099,904 | 13,738,217,518 |
| 7% | 5,814,000,000 | 7,858,080,000 | 10,510,182,000 | 11,995,621,056 | 13,236,418,109 |
| 6% | 5,814,000,000 | 7,784,640,000 | 10,314,648,000 | 11,662,428,672 | 12,748,492,342 |
| 5% | 5,814,000,000 | 7,711,200,000 | 10,120,950,000 | 11,335,464,000 | 12,274,182,113 |
| 4% | 5,814,000,000 | 7,637,760,000 | 9,929,088,000 | 11,014,668,288 | 11,813,231,739 |
| 3% | 5,814,000,000 | 7,564,320,000 | 9,739,062,000 | 10,699,982,784 | 11,365,387,963 |
| -2% | 5,814,000,000 | 7,197,120,000 | 8,816,472,000 | 9,216,152,064 | 9,314,073,680 |
| -7% | 5,814,000,000 | 6,829,920,000 | 7,939,782,000 | 7,876,263,744 | 7,553,829,197 |